Asesoría Fiscal para Bolivianos en España: NIE, IRPF y Doble Tributación sin Convenio CDI
Bolivia y España no tienen convenio de doble imposición. IgeraGestories explica cómo tributan los bolivianos residentes en España: IRPF por renta mundial, cómo gestionar los bienes en Bolivia, el modelo 720 y la doble nacionalidad boliviana-española vía el convenio bilateral.
Consultes de bolivians a Espanya que IgeraGestories resol
Normativa: LIRPF art. 8, 25, 27, 80 i 95 bis – Llei 7/2012 (Mod. 720) – RD 557/2011 art. 124 – CC art. 22 – Conv. Doble Nac. 1961.
IRPF bolivians: renda mundial sense CDI + deducció art. 80 (RC-IVA/IUE bolivià)
LIRPF art. 8 + 80
Sense CDI Espanya-Bolívia, el resident fiscal espanyol tributa per renda mundial (art. 8 LIRPF). Les rendes bolivianes (lloguers, dividends, interessos) s'inclouen a l'IRPF. L'impost bolivià pagat (RC-IVA o IUE) es pot deduir via art. 80 LIRPF, amb el límit del que hauries pagat a Espanya. IgeraGestories quantifica la deducció per cada client.
Negoci SRL boliviana: tractament a l'IRPF espanyol (dividends implícits)
LIRPF art. 25 + 27
Els beneficis d'una SRL o empresa individual a Bolívia tributen a l'IRPF espanyol com a rendiments d'activitats econòmiques (art. 27) o capital mobiliari si Hisenda els qualifica com a distribució implícita de dividends (art. 25). Si el negoci es gestiona des d'Espanya, pot activar l'establiment permanent. IgeraGestories analitza l'estructura i minimitza el risc fiscal.
Mod. 720: comptes, societats i immobles a Bolívia >50.000€ (bolivianos→EUR)
Llei 7/2012
Obligació informativa per a residents espanyols amb actius a Bolívia: si el saldo de comptes bancaris (Banco Unión, BNB, etc.), participacions en societats bolivianes o immobles superen 50.000€ per categoria (convertits a EUR), cal presentar el Mod. 720. IgeraGestories calcula la conversió bolivianos/EUR i prepara la declaració.
Doble nacionalitat boliviana-espanyola: Conv. 1961 + 2 anys residència
CC art. 22 + Conv. 1961
Bolívia té Conveni de Doble Nacionalitat amb Espanya des de 1961: el bolivià pot adquirir la nacionalitat espanyola sense renunciar a la boliviana. Requisit: 2 anys de residència legal continuada (art. 22.1 CC). IgeraGestories assessora sobre la sol·licitud, efectes fiscals i planificació en cas de traslladar-se de nou a Bolívia.
Arraigo social per a bolivians: 3 anys continuats + informe arrelament
RD 557/2011 art. 124
Via de regularització per a bolivians amb 3 anys a Espanya en situació irregular. Requisits: permanència continuada, informe arrelament de l'Ajuntament i no tenir antecedents penals. Seqüència post-arraigo: NIE definitiu → Mod. 030 AEAT → alta al RETA (si autònom). IgeraGestories guia tot el procés.
Exit tax si deixes Espanya: plusvàlues latents >4M€ o participació >25% societats
LIRPF art. 95 bis
Si ets resident espanyol i et trasllades a Bolívia (o qualsevol país), l'art. 95 bis LIRPF pot aplicar un "exit tax" sobre les plusvàlues latents de participacions en societats si: el seu valor supera 4M€ o tens una participació >25% en una sola societat. IgeraGestories planifica la sortida fiscal amb temps per minimitzar l'impacte.
IgeraGestories en acción — negoci bolivià i IRPF espanyol
Boliviana resident a Espanya
Tinc una SRL a La Paz amb la qual guanyo uns 15.000€ l'any. Visc a Barcelona. He de pagar IRPF a Espanya per aquest negoci? Ja pago l'IUE a Bolívia.
IgeraGestories
Art. 8 LIRPF — Renda mundial: Sí, els 15.000€ del negoci bolivià s'han d'incloure a l'IRPF espanyol. Sense CDI Espanya-Bolívia, no hi ha exempció automàtica.
Però: l'IUE bolivià pagat es pot deduir via art. 80 LIRPF (fins al límit del que hauries pagat a Espanya per les mateixes rendes). Normalment l'IUE és del 25%; si a Espanya tributaries al 30-37%, la deducció cobreix la major part.
Cal revisar també si la SRL boliviana té participació >25%: en eixir d'Espanya en el futur, podria aplicar exit tax (art. 95 bis LIRPF). IgeraGestories planifica amb antelació.
Fonts: LIRPF art. 8, 27, 80 i 95 bis
Dades clau per a bolivians a Espanya
0 CDI
Bolívia–Espanya sense conveni
2 anys
Residència mínima doble nacionalitat
4M€
Llindar exit tax participacions
Plans IgeraGestories
Tria el pla que s'adapta al teu despatx. Sense permanència.
Professional Recomanat
€99/mes
- ✓ Fins a 50 comunitats
- ✓ IRPF + Mod. 720 + doble nac.
- ✓ Analytics i gaps
- ✓ Suport prioritari
Preguntes freqüents — bolivians a Espanya
¿Cómo evito pagar doble impuesto sobre mis rentas de Bolivia si vivo en España?
Sense CDI Espanya-Bolívia: la protecció no és automàtica, però existeix el mecanisme unilateral espanyol de l'art. 80 LIRPF (deducció per doble imposició internacional). Si tens rendes a Bolívia (lloguers, dividends, interessos) i Bolívia practica una retenció (IUE - Impost sobre les Utilitats Empresarials o RC-IVA bolivià), pots deduir a l'IRPF espanyol l'import menor entre: (a) l'impost bolivià pagat, i (b) el que hauries pagat a Espanya per les mateixes rendes. Requisit: documentació de l'impost bolivià pagat (certif. retenció del SIN bolivià). IgeraGestories quantifica l'estalvi.
¿Qué obligaciones tengo en España si tengo un negocio en Bolivia?
Com a resident fiscal espanyol: (1) Has d'incloure els beneficis del negoci bolivià a l'IRPF espanyol, en proporció a la teva participació (art. 8 LIRPF, renda mundial). (2) Si la societat boliviana és una SRL i ets soci únic resident a Espanya: Hisenda pot considerar que el benefici és "distribució implícita de dividends" → tributació com a renda del capital mobiliari (art. 25 LIRPF). (3) Si el negoci es gestiona des d'Espanya: pot considerar-se establiment permanent espanyol → obligació d'alta censal a l'AEAT i tributació a Espanya. IgeraGestories analitza l'estructura societària.
¿Tengo derecho a la doble nacionalidad boliviana-española?
Sí. Bolívia és un dels 11 països iberoamericans amb acord de doble nacionalitat amb Espanya (Conveni 1961). Requisit: 2 anys de residència legal continuada a Espanya (art. 22.1 CC). Avantatge: no cal renunciar a la nacionalitat boliviana. Efectes fiscals: la doble nacionalitat no modifica la residència fiscal (art. 9 LIRPF segueix determinant on tributas). Si vius a Espanya → IRPF per renda mundial. Si posteriorment et traslladis a Bolívia: cal canviar la residència fiscal i comunicar-ho a l'AEAT (possible "exit tax" si tens plusvàlues latents >4M€ o participacions >25%). IgeraGestories planifica la sortida.