Homologación de Títulos y Fiscalidad Profesional: IRPF, Retención 15% y Colegiación para Hispanoamericanos
IgeraGestories resuelve la fiscalidad del profesional hispanoamericano que homologa su título en España: IRPF como asalariado o autónomo, colegiación obligatoria, retención 15% y gastos deducibles de la homologación.
Consultas sobre homologación y fiscalidad que IgeraGestories resuelve
Normativa: RD 967/2014, RD 459/2010, LIRPF art. 19, 28 i 101.5, LIVA art. 20, RD 581/2017 (Dir. 2005/36/CE).
Homologació títols i fiscalitat: qui gestiona (Ministeri d'Universitats vs. Ministeri de Sanitat)
RD 967/2014 + RD 459/2010
El Ministeri d'Universitats tramita homologacions de graus i màsters universitaris. El Ministeri de Sanitat: professions sanitàries (metge, infermeria, farmacèutic). IgeraGestories orienta sobre quin organisme correspond i les despeses fiscalment deduïbles de la tramitació.
IRPF autònom professional hispanoamèricà: ED simplificada + retenció 15%
LIRPF art. 28 + 101.5
L'autònom professional tributa en estimació directa simplificada. Retenció obligatòria en factures a empreses: 15% si porta >2 anys d'activitat; 7% el primer any (art. 101.5 LIRPF + RIRPF art. 95). IgeraGestories calcula la quota trimestral (mod. 130) i anual.
IVA serveis professionals: exempcions metges i advocats
LIVA art. 20.1.2n i 7è
Metges en exercici de la medicina: serveis sanitaris EXEMPTS d'IVA (art. 20.1.2n LIVA). Advocats en serveis d'assistència jurídica graïta: EXEMPTS (art. 20.1.7è LIVA). Enginyers, arquitectes, economistes: IVA 21%. IgeraGestories verifica el règim d'IVA de cada professió.
Quota col·legi professional com a despesa deduïble
LIRPF art. 28 + RIRPF art. 30
La quota anual del col·legi professional és deduïble com a despesa d'activitat econòmica per a l'autònom (art. 28 LIRPF). Per a l'assalariat: només si la col·legiació és requisit legal per a l'exercici (art. 19 LIRPF, despeses deduïbles rendiments del treball). IgeraGestories documenta la deducció.
Retenció 7% primer any d'activitat professional
LIRPF art. 101.5 + RIRPF art. 95
Els professionals que inicien activitat per primera vegada apliquen retenció redüïda del 7% durant l'any d'inici i els dos següents. Condició: comunicar per escrit al pagador que no han exercit activitat professional en l'any anterior. IgeraGestories prepara la comunicació i el mod. 130 trimestral.
Reconeixement qualificació UE (Dir. 2005/36/CE) per a professionals de 3rs països
RD 581/2017
El RD 581/2017 implementa la Dir. 2005/36/CE a Espanya. Professionals de països tercers (inclosos hispanoamericans) necessiten homologació espanyola prèvia al reconeixement UE. El NARIC espanyol (Ministeri d'Universitats) és el punt de contacte. IgeraGestories acompanya el tràmit administratiu i fiscal.
IgeraGestories en acción — retención IRPF professional primer any
Asesor fiscalidad profesional
Ingeniera colombiana que homologó su título. Empieza como autónoma. ¿Qué retención aplica en sus facturas?
IgeraGestories
Art. 101.5 LIRPF + RIRPF art. 95 — Retención reducció primer any: Com que és el primer any d'activitat professional, aplica retenció del 7% (no el 15% general).
Cal comunicar per escrit al pagador que no ha exercit activitat professional l'any anterior. La retenció del 7% s'aplica durant l'any d'inici i els 2 següents.
IVA: si presta serveis d'enginyeria a empreses, aplica IVA 21%. Mod. 130 trimestral per pagament fraccionat IRPF. IgeraGestories prepara els models.
Fuente: LIRPF art. 101.5 + RIRPF art. 95
Dades clau fiscalitat professional
15%
Retenció professional consolidat (>2 anys activitat)
7%
Retenció primer any activitat professional
21%
IVA serveis d'enginyeria i arquitectura
Preguntes freqüents — homologació títols i fiscalitat professional
¿Los gastos de homologación del título son deducibles en el IRPF?
Parcialment. Si el professional treballa per compte aliè (assalariat): no són deduïbles directament (art. 19 LIRPF no admet despeses de formació prèvia a l'activitat). Si és autònom: les taxes de reconeixement de qualificació (ministerio), traducció jurada i assessorament administratiu SÍ són deduïbles com a despesa d'activitat econòmica (art. 28 LIRPF) si hi ha relació directa amb l'activitat exercida. Llindar deduïble: despeses justificades amb factura.
¿Cómo tributa un médico/ingeniero/abogado hispanoamericano que ejerce en España?
Dues opcions: (1) Per compte aliè (contracte laboral): IRPF progressiu (escala general), retenció al tipus marginal, despeses deduïbles limitats (art. 19 LIRPF). (2) Com a autònom col·legiat: IRPF estimació directa + retenció 15% en factures a empreses (art. 101.5 LIRPF si >2 anys d'activitat) o 7% primer any. IVA: metges i advocats en serveis jurídics graïts, EXEMPT (art. 20 LIVA); enginyers i arquitectes: IVA al 21%.
¿Tengo que colegiarse obligatoriamente para ejercer mi profesión en España?
Depèn de la professió. Metges (LO 2/1986), advocats (Ley 34/2006), arquitectes: col·legiació obligatòria. Enginyers industrials: depèn de la CCAA. El col·legi professional certifica la homologació per a exercici. Quota de col·legi: despesa deduïble com a autònom (art. 28 LIRPF). L'UE reconeix qualificacions de 3r països prèvia homologació (Dir. 2005/36/CE implementada a Espanya via RD 581/2017).
Plans IgeraGestories
Automatitza les consultes de fiscalitat professional i homologació de títols per als teus clients.