Alta como Autónomo Inmigrante: SS, IVA e IRPF desde el Primer Día Legal
IgeraGestories resuelve las dudas del inmigrante hispanoamericano que quiere darse de alta como autónomo en España: requisitos de extranjería, cuota de autónomo, IVA trimestral, IRPF en estimación directa simplificada y cómo regularizar si has estado trabajando sin alta.
Consultas sobre Alta Autónomo Inmigrante que IgeraGestories resuelve
Normativa: Ley 20/2007 (LETA) art. 3, LGSS art. 308, RDL 13/2022, LIVA arts. 5 i 84, LIRPF art. 28, LGT arts. 27 i 66, CDI España amb Colòmbia/Mèxic/Argentina.
Alta RETA autònom estranger (Llei 20/2007 art. 3 + autorització residència-treball)
Ley 20/2007 + LO 4/2000
L'alta al RETA requereix residència legal a Espanya. Amb TIE vigent o arraigo social concedit, l'alta és immediata. Sense papers: no és possible l'alta legal. IgeraGestories verifica la situació administrativa i gestiona l'alta.
Cuota autònom 2024–2025: tarifa plana + sistema trams d’ingressos nets
LGSS art. 308 + RDL 13/2022
El sistema de quotes per trams (reforma 2023) fixa la cuota en funció dels rendiments nets estimats per l'exercici. La tarifa plana s'aplica el primer any per a noves altes. Mínim aprox. €230/mes. IgeraGestories calcula la cuota óptima de cotització.
IVA trimestral autònom (Mod. 303 + Mod. 390 anual)
LIVA art. 5 + 84
La majoria d'activitats autònomes estan subjectes a IVA (tipus general 21%). Declaració trimestral (Mod. 303) i resum anual (Mod. 390). Algunes activitats (sanitat, educació reglada) estan exemptes (art. 20 LIVA). IgeraGestories determina el règim IVA aplicable.
IRPF estimació directa simplificada (Mod. 130 + Mod. 100)
LIRPF art. 28 + RIRPF arts. 28–34
Pagaments fraccionats trimestrals del 20% sobre el rendiment net (Mod. 130). Declaració anual (Mod. 100) amb liquidació final. La ED simplificada permet deduir el 5% de despeses de difícil justificació (màx. 2.000€). IgeraGestories optimitza les deduccions.
Regularització voluntaria anys sense alta (art. 27 LGT recàrrec 15%)
LGT art. 27 + 188
Presentar declaració complementaria espontània antes de requeriment de l'AEAT aplica recàrrec del 15% (art. 27 LGT) en lloc de sancions del 50–150% (art. 191 LGT). La regularització voluntaria de quotes SS també redueix sancions (art. 188 LGT). IgeraGestories calcula el cost comparat.
Conveni doble imposició: crèdit fiscal per rendes generació dual
CDI amb Colòmbia/Mèxic/Argentina
Si el client té rendes generades tant a Espanya com al país d'origen, el Conveni de Doble Imposició evita tributar dues vegades. Espanya té CDI amb Colombia (1995), Mèxic (1992) i Argentina (en vigor 1994). IgeraGestories aplica el crèdit fiscal corresponent a la declaració.
Dades clau alta autònom inmigrante
€230/mes
Cuota mínima RETA 2025 (RDL 13/2022)
4 anys
Prescripció IRPF (art. 66 LGT)
−50%
Reducció sanció regularització voluntaria (art. 188 LGT)
Preguntas frecuentes — Alta Autónomo Inmigrante y regularización
¿Puede un inmigrante darse de alta como autónomo en España?
Sí, pero con condiciones según la situación administrativa: (1) Con autorización de residencia y trabajo (TIE vigente): el alta en la Seguridad Social (RETA) y en la AEAT (Modelos 036/037) es directa y sin restricciones. (2) Con arraigo social: la autorización de residencia concedida ya incluye el permiso de trabajo tanto por cuenta ajena como por cuenta propia, por lo que se puede dar de alta directamente. (3) Sin papeles (situación irregular): no es posible el alta legal como autónomo. La Ley 20/2007 (Estatuto del Trabajador Autónomo), art. 3, exige la residencia legal en España. Trabajar como autónomo en situación irregular es infracción grave tanto para el propio extranjero como para los clientes que conozcan la situación. IgeraGestories determina la vía correcta en cada caso.
¿Qué impuestos paga un autónomo inmigrante hispanoamericano en España?
Los mismos que cualquier autónomo residente en España: (1) IVA trimestral (Modelo 303) si la actividad no está exenta; declaración anual resumen (Modelo 390). (2) IRPF en estimación directa simplificada: pagos fraccionados trimestrales (Modelo 130) más declaración anual (Modelo 100). (3) Cuota RETA: tarifa plana el primer año si es la primera alta como autónomo; a partir de entonces, sistema de cuotas por tramos de ingresos netos (reforma 2023, mínimo aprox. €230/mes). Además, si el país de origen tiene Convenio de Doble Imposición (CDI) firmado con España (como Colombia, México o Argentina), puede haber crédit fiscal para evitar la doble tributación sobre rendes generadas en ambos països. IgeraGestories calcula la carga fiscal total.
¿Cómo regularizo los años que estuve trabajando como autónomo sin papeles?
Existen diversas opciones según la situación concreta: (1) Declaración voluntaria del IRPF de los últimos 4 años no prescritos (art. 66 LGT): presentar declaraciones complementarias espontáneas antes de requerimiento de la AEAT aplica el recargo del 15% (art. 27 LGT) en lugar de sanciones del 50–150%. (2) Cuotas SS pendientes: es posible solicitar un acuerdo de pago fraccionado con la TGSS para regularizar las cuotas del RETA no ingresadas. (3) Evitar la inspección: la regularización voluntaria reduce sanciones hasta un 50% (art. 188 LGT). IgeraGestories cuantifica el deute estimado, compara el coste de la regularización voluntaria con el riesgo de inspección y diseña la millor estrategia de regularització.
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