Zelfstandige (Autonomo) in Spanje: Registratie en Belastingen voor Nederlanders

NIE (Numero de Identificacion de Extranjeros): identiteitsnummer voor buitenlanders bij de politie. Inschrijving bij RETA (Regimen Especial de Trabajadores Autonomos) via Modelo TA.0521 bij de Seguridad Social. Inschrijving bij de AEAT (Modelo 036 of 037 voor vereenvoudigd). Bewijs van beroepsactiviteit. Voor niet-EU-burgers: aanvullend arbeids- en verblijfsvergunning. Als EU-burger (Nederlander): geen werkvergunning nodig — vrij verkeer van diensten (Art. 45 VWEU).

Vanaf januari 2023 inkomensafhankelijk (RDL 13/2022): laagste trede (minder dan 670 euro netto per maand): circa 200 euro per maand; middelste trede (circa 1.300 euro netto): circa 300 euro per maand; hoogste trede (meer dan 6.000 euro netto): circa 590 euro per maand. Starterstarief voor nieuwe autonomos: 80 euro per maand gedurende 12 maanden (Art. 38ter Ley 20/2007), verlengbaar als netto-inkomen onder minimumloon. Bijdragen zijn fiscaal aftrekbaar als kosten (Art. 30.2 LIRPF).

Modelo 303 IVA (btw): kwartaalreconciliatie, deadline 20 april, 20 juli, 20 oktober en 30 januari. Modelo 130 IRPF vooruitbetaling: 20% van netto kwartaalresultaat, zelfde deadlines. Modelo 111 loonheffingen: indien personeel of inhuurkrachten met inhouding. Jaarlijks: Modelo 390 (IVA jaaroverzicht), Modelo 100 (IRPF jaarlijkse aangifte). Als uw diensten aan EU-zakelijke klanten zijn: mogelijk ook OSS-aanmelding voor B2C EU-omzet.

Ja, Ley 28/2022 Arts. 74-82: Digital Nomad Visa voor niet-EU-burgers die remote werken voor buitenlandse klanten. Als Nederlander (EU-burger) heeft u geen Digital Nomad Visa nodig: u heeft vrij vestigingsrecht. U kunt zich direct inschrijven als autonomo. Toegang tot het Beckham-regime (Art. 93 LIRPF) indien u voldoet aan de voorwaarden: 5 jaar niet-resident voor komst, werkcontract met Spaanse entiteit of kwalificerende activiteit.

Zakelijke klanten in de EU (B2B): verlegging van btw-plicht (Art. 69.2 LIVA): u stuurt factuur zonder IVA, vermeldt het btw-nummer van de klant (NL BTW-nummer) en de tekst BTW verlegd. De Nederlandse klant betaalt in eigen land de btw. U dient wel intracommunitaire diensten te melden via Modelo 349 (recapitulatieve opgave). Particuliere klanten EU (B2C) met omzet boven 10.000 euro: OSS-registratie vereist.

Als belastingresident in Spanje bent u verplicht uw wereldinkomen aan te geven. Nederlandse pensioenuitkeringen later: belast in Nederland (Art. 18 lid 1 Verdrag NL-ES) — Spanje stelt vrij. Lopende opbouw (premies): in Spanje niet aftrekbaar voor IRPF (Art. 51 LIRPF erkent alleen Spaanse plannen). Als autonomo in Spanje kunt u een Spaans pensioenplan (PPA of plan de pensiones) afsluiten en tot 1.500 euro per jaar aftrekken van de IRPF-basis.