Modelo 714 — Impuesto sobre el Patrimonio
Declaración anual del Impuesto sobre el Patrimonio. Mínimo exento estatal €700.000. Exención vivienda habitual €300.000. Exención empresa familiar 95%. Campaña conjunta con la Renta.
Solicitar demo gratuitaPrincipales Exenciones del Impuesto sobre el Patrimonio
Mínimo Exento Estatal
El patrimonio neto hasta €700.000 está exento (Ley 19/1991). Las CCAA pueden modificarlo. Madrid aplica tipo 0% (exención de facto).
Vivienda Habitual
La vivienda habitual está exenta hasta €300.000 por contribuyente (art. 4.Nueve LIP). El exceso sí tributa.
Empresa Familiar
Participaciones en empresa familiar exentas en un 95% si se cumplen los requisitos del art. 4.Ocho LIP (dirección efectiva, actividad económica real, mínimo 5% participación individual).
Planes de Pensiones
Los derechos consolidados en planes de pensiones no se incluyen en la base imponible del IP hasta su rescate.
Valoración de Bienes en el IP
Plazo del Modelo 714
Tipos Impositivos del Impuesto sobre el Patrimonio 2026
Los tipos son los establecidos por cada CCAA. Donde no hay tarifa autonómica propia, se aplica la tarifa estatal. Ejemplos destacados:
Preguntas Frecuentes sobre el Modelo 714
¿Quién tiene que presentar el modelo 714?
Las personas físicas con patrimonio neto superior a €700.000 (mínimo exento estatal) o con bienes/derechos valorados en más de €2.000.000 aunque el patrimonio neto sea menor. Las CCAA pueden modificar el mínimo exento. Madrid y Andalucía aplican bonificación del 100%, lo que equivale a una exención de facto.
¿Cómo se valoran los inmuebles en el Impuesto sobre el Patrimonio?
Al mayor de: valor catastral, precio de adquisición o valor comprobado por la Administración. Desde 2022 también se considera el valor de referencia catastral (Ley 11/2021). Para inmuebles en el extranjero, se declara el precio de adquisición.
¿Está exenta la vivienda habitual en el IP?
Sí, hasta €300.000 por contribuyente (art. 4.Nueve LIP). Esta exención es estatal y aplica en todas las CCAA. El exceso sobre €300.000 sí tributa al tipo de la comunidad autónoma de residencia.
¿Qué exenciones aplican para las empresas familiares?
Las participaciones en empresa familiar tienen una exención del 95% del valor cuando: la entidad realiza una actividad económica real (no patrimonial), el contribuyente tiene al menos el 5% de participación (o 20% con grupo familiar), y él o algún familiar ejerce funciones de dirección con retribución que suponga su principal fuente de ingresos.
¿Cómo automatiza IgeraGestories el seguimiento del Impuesto sobre el Patrimonio?
IgeraGestories mantiene el inventario patrimonial actualizado de cada cliente (inmuebles, participaciones, cuentas, vehículos, seguros), aplica automáticamente las exenciones (vivienda, empresa familiar, planes de pensiones), calcula la base imponible con los tipos de cada CCAA y genera el 714 durante la campaña de Renta, alertando también sobre el límite conjunto IRPF+IP.
Cómo IgeraGestories Automatiza el Modelo 714
Inventario patrimonial actualizado
Mantiene el inventario de bienes y derechos del cliente actualizado: inmuebles, participaciones, cuentas, vehículos, seguros de vida, joyas y cargas deducibles.
Valoración automática
Obtiene automáticamente los valores de cotización de la AEAT (para valores cotizados), calcula el valor teórico de participaciones no cotizadas y actualiza los valores catastrales.
Aplicación de exenciones
Aplica automáticamente las exenciones: vivienda habitual (hasta €300.000), empresa familiar (95% del valor si cumple requisitos), planes de pensiones y otros activos exentos.
Ajuste por CCAA
Aplica el mínimo exento y los tipos de la comunidad autónoma de residencia del cliente. Gestiona las bonificaciones autonómicas como las de Madrid o Andalucía.
Límite conjunto IRPF + IP
Calcula si la cuota conjunta IRPF + IP supera el 80% de la base imponible del IRPF. En caso afirmativo, aplica la reducción de la cuota del IP hasta ese límite.
Presentación en campaña Renta
Genera y presenta el Modelo 714 dentro del plazo de la campaña de la Renta (junio), coordinadamente con el Modelo 100 del mismo cliente.
Planes de IgeraGestories
Gestión del Modelo 714 incluida en todos los planes
- ✓Hasta 50 clientes
- ✓Modelo 714 básico
- ✓Exenciones estándar
- ✓Alertas de campaña Renta
- ✓Hasta 200 clientes
- ✓Inventario patrimonial completo
- ✓Valoración automática AEAT
- ✓Empresa familiar (exención 95%)
- ✓Límite conjunto IRPF+IP
- ✓Presentación automática
- ✓Clientes ilimitados
- ✓Impuesto Solidaridad Grandes Fortunas
- ✓Patrimonio en el extranjero
- ✓Multi-gestoría
- ✓Gestor de cuenta dedicado
Gestiona el Impuesto sobre el Patrimonio de tus clientes con precisión
IgeraGestories actualiza automáticamente el inventario patrimonial, aplica todas las exenciones y genera el Modelo 714 dentro del plazo de la Campaña de la Renta.
Solicitar demo gratuita